Bankrot-help.ru

Консультация Юристов
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что нужно знать о сроке исковой давности по кредиту

Что нужно знать о сроке исковой давности по кредиту

автор: Алексей Жумаев

Просмотров: 6 668

Время на прочтение: 6 минут

Срок исковой давности по кредиту — время, когда кредитор вправе на подать иск о взыскании долга. Как посчитать исковую давность, как о ней заявить, и что делать, если банк взыскивает просроченный кредит — читайте в этом материале.

Виды кредиторской задолженности

Нормы законодательства РФ выделяют несколько видов задолженности по кредиту.

По субъектам

  • перед поставщиками за оказанные услуги и поставленные продукты;
  • сотрудникам организации по оплате труда;
  • перед бюджетными фондами и фондами социального страхования по взносам;
  • по полученным авансам.

По сроку/продолжительности

В этом плане кредиторская задолженность делится на краткосрочную и долгосрочную. Первая имеет срок погашения до 1 года, вторая – более года. Так, если у организации возникает кредиторская задолженность, очень важно следить за сроками погашения. И как настоятельно рекомендует Минфин, обязательно в отчетный за прошедший год период проводить инвентаризацию. В противном случае кредиторская задолженность может получить статус просроченная.

По возможности исполнения обязательств

Долги могут выплачиваться в срок или быть просроченными. Но по просроченной задолженности либо еще можно успеть подать исковое заявление, либо нет.

Когда начинает исчисляться срок

Законодательством определены несколько понятий, которые регламентируют исковой период. На практике считается, что отчисление срока начинается с того момента, когда заемщиком были нарушены права по погашению задолженности или истек срок, когда обязательства должны были быть погашены в полном объеме. Но здесь также можно выделить несколько особенностей:

  1. Одна часть специалистов утверждает, что исчислять срок необходимо с того дня, когда истек срок действия кредитного договора. До этого периода можно взыскать с должника все штрафы, пени и неустойки.
  2. В некоторых случаях срок исчисляется с даты нарушения заемщиком своих обязательств по договору. В этом случае оплата производится по каждому просроченному взносу.
  3. Время для взыскания штрафов и платежей определяется отдельно.

Как правило, применяется второй метод, поэтому те, кто не знал о существовании трехлетнего срока, не освобождаются от ответственности.

Правовое обоснование

Законодательством, а именно статьей 196 ГК РФ, установлено, что срок давности по кредитным договорам для физлиц составляет три года. Как же правильно вести отсчет? Многие специалисты спорят между собой. Так, одни полагают, что считать следует по каждому пропуску оплаты. Другие юристы считают, что отсчет стоит начинать с даты окончания действия кредитного договора. Остальные ведут отсчет с дня последней внесенной оплаты по счету. Чтобы разобраться, обратимся за помощью к закону.

В статье 200 ГК РФ сказано, что считать следует с того самого момента, когда сторона, чьи права и интересы были нарушены, узнала об этом нарушении. Как это понимать? Клиенту при выдаче займа выдается также график платежей, где обязательно указывается дата ежемесячного взноса в счет погашения задолженности. Если вдруг вы допустили просрочку, финансовая компания сразу же об этом узнает. Получается, что именно с этого дня необходимо и отсчитывать 3 года. По следующему просроченному платежу дата отсчета будет в тот момент, когда банк узнает о просрочке. Таким образом, получается, что по каждому просроченному ежемесячному платежу срок исковой давности считается отдельно.

Как правильно рассчитать?

Исчисление трехлетнего срока производится по определенным правилам. Однако на расчет срока влияют некоторые обстоятельства:

  1. Например, если должник подал заявку на реструктуризацию своего долга или же на рефинансирование, то отсчет будет производиться заново.
  2. Отсчет будет производиться с даты последнего контакта должника с банком, например, после последнего внесенного платежа. То есть факт контакта с банком должен быть документально зафиксирован.
  3. Законодательно определенный срок давности нельзя изменить путем заключения дополнительного соглашения.
  4. Сдвинуть срок отсчета можно любым пополнением, например внесением платежа по кредиту, несмотря даже на то, что будет зафиксирован длительный перерыв между платежами.
  5. Передача взыскания долга коллекторам не оказывает влияние на расчет срока.
  6. Если банк направляет должнику письмо с требованием возврата полной суммы задолженности, официальное письмо способно сдвинуть срок взыскания.

Банковские организации стараются любыми путями вернуть свои деньги, поэтому они могут рассылать письма и прочее, чтобы показать свой контакт с заёмщиком, таким образом, сдвигая сроки претензии.

Беспричинный визит клиента в отделение банка, который не связан с погашением задолженности или кредитным договором, никаким образом не влияет на сдвиг сроков.

Условия, необходимые для прерывания и пересчета срока исковой давности

Итак, для взыскания КЗ кредитору дается 3 года с даты признания долга просроченным. Однако истечение срока исковой давности по кредиторской задолженности может прерываться (причем многократно), а сроки рассчитываться снова. Обстоятельства, когда возможен подобный вариант, таковы:

  • должник произвел долевую оплату, если договором не предусмотрена частичная оплата. В этом случае погашение одной части не предусматривает прерывания срока давности по оставшимся платежам;
  • письменно гарантировал оплату при условии удовлетворения просьбы об отсрочке платежа или признал претензию;
  • участниками договора утвержден акт сверки расчетов и зачтены взаимные требования;
  • стороны составили и подписали допсоглашение к договору по признанию долга.
Читать еще:  Заявление об исправлении недостатков искового заявления образец

Осуществление всех перечисленных возможностей может проходить в период действия исковой давности, а длительность этого срока не должна превышать 10 лет. После перерыва при возобновлении срока исковой давности, исчисление его начинается заново, а временной отрезок, длившийся до прерывания в новый период не засчитывается.

Какой срок давности по кредиторской задолженности

Неисполненные обязательства предприятия перед своими кредиторами (поставщиками, клиентами, контрагентами, банками и др.) чреваты крайне негативными последствиями. Поэтому одну из ключевых ролей здесь играют сроки давности по кредиторской задолженности, которые нужно постоянно мониторить.

Как такого понятия срока исковой давности по кредиторской задолженности в законе нет. При этом ст. 195 Гражданского кодекса РФ определяет, что исковая давность – это срок для защиты права по иску лица (кредитора), право которого нарушено.

Общее правило

Статья 196 ГК РФ устанавливает самый общий срок исковой давности. Это 3 года со дня, определяемого в соответствии со ст. 200 Кодекса.

Однако какой срок исковой давности по кредиторской задолженности может быть максимальный? Это тоже прописано в ГК РФ: 10 лет со дня нарушения права, для защиты которого он установлен (исключение – ситуации, подпадающие под ФЗ «О противодействии терроризму».

Отметим, что из общего правила есть масса исключений и нюансов.

Спецсроки исковой давности

Статья 197 ГК РФ говорит о том, что для отдельных видов требований закон может устанавливать специальные сроки исковой давности:

  • сокращенные;
  • более длинные по сравнению с общим сроком.

Также закон может отдельно оговаривать, что специального срока в данном случае нет.

В своём соглашении стороны не могут изменять (ст. 198 ГК РФ):

Порядок списания кредиторской задолженности

В случае просрочки задолженность списывается отдельно по каждому документу и по каждому кредитору. Списание производится по итогам инвентаризации, основанием для этого является внутренний приказ, в котором указаны причины внесения изменений в учет.

Инвентаризация, согласно требованиям законодательства, должна проводиться ежегодно. Это дает возможность составлять достоверную отчетность по результатам работы. Однако руководитель компании имеет право устанавливать собственные, более короткие, периоды инвентаризации.

Не обязательно проводить полную инвентаризацию. Для экономии ресурсов можно инвентаризировать задолженность по отдельным контрагентам.

Составляются следующие документы:

1. Акт инвентаризации. Предусмотрена унифицированная форма этого документа ИНВ-17. В нем указывается размер задолженности (всей, а не той, по которой истек срок требования). Также в документе отражается название контрагента, счета аналитического учета, информация о наличии сверки. А также размер просроченной задолженности, которая подлежит списанию. Документ составляется в 2 экземплярах.

2. Письменное обоснование наличия просроченной КЗ. В качестве такого обоснования обычно используется справка из бухгалтерии. В ней обязательно указывается, когда образовалась просроченная задолженность, подтверждающие документы, сумма задолженности и реквизиты компании, которая выступает кредитором.

3. Приказ на списание. Составляется на основании акта инвентаризации и подготовленной справки. Документ подписывается руководителем и дает бухгалтеру право отнести задолженность к прибыли и начислить на нее налоговые платежи. В приказе следует указать реквизиты документов (перечисленных выше), которые дают основание для списания.

В бухгалтерии просроченная кредиторская задолженность отражается на счете 91−1, где учитываются все прочие доходы. В зависимости от конкретных обстоятельств счет 91 будет корреспондировать со счетами 60, 62 и др. Вся сумма просроченной задолженности отражается как внереализационные доходы.

Единственное исключение из этого правила — задолженность перед бюджетом по уплате налоговых платежей. Согласно требованиям налогового кодекса она не включается в общую прибыль и налог с нее не взимается.

Сложности у бухгалтера могут возникнуть с тем, когда именно учитывать задолженность в составе доходов компании, которые подлежат налогообложению. При использовании метода начисления доходы признаются таковыми в тот момент, когда они были получены независимо от того, когда поступили деньги на счет компании. Однако основанием для списания является акт инвентаризации. Коллизия возникает в случае, когда срок исковой давности истек в предыдущем квартале, а инвентаризация была проведена в этом.

Согласно указаниям контролирующих органов просроченная кредиторская задолженность может быть включена в состав доходов в том отчетном периоде, когда истек срок исковой давности. При этом неважно, оформила ли компания инвентаризацию в том же месяце, или нет. Такой же практики придерживаются и суды при рассмотрении дел из этой категории.

Существуют также законные способы списания задолженности, которая не приводит к налоговым последствиям. Она проводится в несколько этапов:

1. Покупка задолженности физическим лицом, которое является учредителем компании-должника. В этом случае заключается договор цессии с возможностью отсрочки платежа. Юридическое лицо в этом случае будет должно не контрагенту, а учредителю.

2. Учредитель принимает решение увеличить уставный капитал за счет дополнительного вклада. В этом случае он обязан внести соответствующую сумму, но она закрывается актом зачета взаимных требований по приобретённому долгу.

Бесплатная онлайн юридическая консультация по всем правовым вопросам

Дебиторская задолженность

Здравствуйте. Возникла такая ситуация, по договору займа, в 2007г. мне выдали денежные средства с ежемесячным погашением фиксированной суммой до полного погашения займа. Договор составлен сроком на 5 лет. Есть в договоре пункт, что в случае досрочного прекращения трудового договора я обязан вернуть оставшуюся сумму. Прошло 5 лет и в 2016 г фирма банкротится. Внешний управляющий требует вернуть долг. Вопрос: действует ли срок исковой давности?

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)
Читать еще:  Уменьшение размера исковых требований в гражданском процессе

Здравствуйте Сергей! Срок исковой давности три года. Но согласно ст. 200 ГК РФ срок исковой давности начинается по окончании срока исполнения. Если Вы досрочно прекращали трудовой договор более трех лет назад, а договор на 5 лет, т.е. до 2012 года, тогда срок исковой давности истек.

На балансе числится дебиторская задолженность с истекшим сроком давности. Что с ней делать?

Добрый день. Я начинающий бухгалтер. Многих нюансов не знаю, к сожалению. Меня взяли на работу в небольшую фирму. Я заметила, что на балансе у нас имеется дебиторская задолженность, срок которой превышает 3 года. Что мне с ней делать? Возможно ли её списание?

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Дебиторская задолженность с истекшим сроком давности, который, согласна ГК РФ, составляет как раз 3 года, может быть списана на убытки. Поэтому рекомендую вам произвести списание и перевести долг в расходы, но с соблюдением всех бухгалтерских правил, во избежание вопросов со стороны налоговых органов.

Каков срок исковой давности по долгам физических лиц

Добрый день! Очень нужна ваша помощь. Не так давно погиб близкий мне человек. После его смерти, оказалось, что мне достаётся небольшое наследство: старенькая машина и заброшенный дачный участок.

Но буквально вчера я узнала, что приятель моего умершего родственника подал на меня в суд! Якобы, у него имеется расписка о том, что в 2012 году мой родственник занял у него немалую сумму денег и не вернул их. А так как я получила наследство, то и все долги должна выплатить я. То есть у меня появилась кредиторская задолженность. Насколько это правомерно и что мне делать? Денег таких, как просит приятель родственника, у меня просто нет! Но у него сумма указана в расписке и как сказал юрист, оформлена она верно.

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Согласно расписке, у вашего умершего родственника действительно была кредиторская задолженность физических лиц. Срок исковой давности по долгам физических лиц составляет 3 года. В расписка указан срок её составления — 2012 год. Значит, срок исковой давности по расписке прошёл ещё в 2015 году. Поэтому я рекомендую вам подать в суд встречное ходатайство, в котором вы укажите то, что возражаете против данного иска, так как срок исковой давности по расписке уже истёк и ваша кредиторская задолженность физических лиц (перешедшая к вам по наследству) не может быть с вас взыскана. Несмотря на то, что в расписке указана сумма долга и составлена она верно.

Что будет, если срок исковой давности по дебиторской задолженности ещё не истёк, а она уже была включена в расходы?

Здравствуйте. Пожалуйста, помогите! Некоторое время назад я устроилась на работу бухгалтером. Заметила такую деталь: до меня в расходы была включена дебиторская задолженность, срок, который составлял 2 года. То есть произошло её списание. Насколько я понимаю, это незаконно. Что ожидает компанию в этом случае или всё в порядке и беспокоится мне не о чем? Буду благодарна за любые советы!

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Срок исковой давности по дебиторской задолженности, согласно законодательству РФ, составляет 3 года. Списание, то есть включения в расходы, возможно по истечению данного срока.

В том случае, если долг был признан завершенным, и его списание произошло ранее истечение срока в 3 года, имеет место серьёзное нарушение налогового законодательства РФ. Кроме того, нарушаются имеющиеся бухгалтерские правила.

При завершении дебиторской задолженности раньше срока, указанного в законодательстве, занижается налог на прибыль. Что приводит к его существенной недоплате предприятием.

Согласно НК РФ, ст.122, наказание за это деяние осуществляется путём наложения на организацию штрафов и пени.

Поэтому вы беспокоитесь не зря.

Срок исковой давности по расписке

Здравствуйте! Прошу, помогите! 3 года назад занял лучшему другу денег, сумма не маленькая. Когда спросил о возврате долга, услышал жалостливую историю о том, что денег нет. Решил подождать ещё. В итоге – 3 года «лучший друг» кормил меня обещаниями вернуть долг в ближайшее время, а теперь заявляет, что, так как срок исковой давности по расписке прошёл, он не будет возвращать деньги и суд мне ничем не поможет. Так ли это?

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Действительно, кредиторская задолженность физических лиц может быть не выплачена. Возможно её «списание» в убытки. Согласно ст. 196 ГК РФ, срок исковой давности составляет 3 года. Поэтому по прошествии этого времени подавать в суд на должника бессмысленно. Его кредиторская задолженность перед вами как бы исчерпывается.

Читать еще:  Исковое заявление об уменьшении размера алиментов госпошлина

Однако не всё потеряно, и кредиторская задолженность физических лиц может быть погашена!

Дело в том, что в ст.205 ГК РФ указано, что данный срок может быть восстановлен, а кредиторская задолженность физических лиц всё же уплачена. Но – при исключительных обстоятельствах.

К примеру, если вы докажете, что не могли подать иск в суд в течение последних 6 месяцев из отведенных вам трёх лёт, из-за плохого состояния здоровья, либо потому, что должник от вас скрывался.

Если у вас имеются такие уважительные причины для восстановления срока, напишите иск в суд с ходатайством о восстановление срока давности и ждите решения судьи. В случае, если суд удовлетворит вашу просьбу, появится шанс на то, что кредиторская задолженность физических лиц будет возвращена.

Списание задолженности с истекшим сроком давности

Здравствуйте. Пожалуйста, подскажите, как произвести списание задолженности с истекшим сроком давности? На бухгалтерском учёте фирмы имеется кредиторская задолженность, срок которой истёк 4 года тому назад. Я знаю, что срок исковой давности равен 3 годам. Как можно произвести списание, чтобы не возникло проблем с налоговыми органами и кредиторская задолженность «исчезла» с баланса?

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Как только подошёл к концу срок исковой давности, а кредитор не предъявил требований по возврату долгу, кредиторская задолженность может быть списана с бухгалтерского учёта. При списание важно соблюсти все правила, установленные законодательством РФ. Например, если срок был прерван, его отчёт начинает исчисляться заново, и кредиторская задолженность списана быть не может до самого его окончания.

При своём списание, кредиторская задолженность должна быть оформлена различными документами. Например, такими, как приказ от директора фирмы, бухгалтерская справка, акт инвентаризации.

Для того чтобы с налоговыми органами при проверке не возникло споров, необходимо, чтобы кредиторская задолженность была включена в доходы, облагаемые налогами, даже в том случае, если её инвентаризация не проводилась.

Произведите списание по всем правилам и проблем не будет.

Срок исковой давности по кредиторской задолженности

Добрый день! Я главный бухгалтер в одном маленьком предприятие. Поступила на службу недавно. Интересует меня вот такой вопрос. На учёте зафиксирована долгосрочная, небольшая кредиторская задолженность. Срок в декабре 2016 превысил три года. Но в июле 2016 эта кредиторская задолженность была частично погашено нашей организацией. Имею ли я права списать её в учёте, так как кредиторская задолженность по своему сроку превысила 3 года, а кредитор нашей организации никаких требований по погашению не предъявил? Насколько я знаю, исковой срок уже прошёл, возможно, списание.

  • Ответ юриста
  • Дополнительные вопросы (0)
  • Комментарии юристов (0)

Здравствуйте. Действительно, срок исковой давности по кредиторской задолженности, равен трём годам. Это указано в ГК РФ, в ст. 195 и 196. То есть в том самом случае, когда кредиторская задолженность превысила указанный в Кодексе исковой срок (в три года), а предприятию со стороны заёмщика не поступило никаких претензий по возврату долга, кредиторская задолженность вполне может быть произведено списание с учёта. Тут вы правы, списание возможно.

Но! В вашем случае было прерывание. Исковой срок ведь был прерван. Поэтому списание его стало невозможным. Ведь кредиторская задолженность была частично погашена.

Дело в том, что исковой срок может быть прерван в том случае, если кредиторская задолженность была оплачена, хотя бы и в какой части. Данное обстоятельство указано в постановление Пленума ВС РФ №43, от 29.09.15.

Кредиторская задолженность вашей организацией была частично погашена в июле 2016 года. Тем самым был прерван срок исковой давности. Исчисление необходимо начать заново – с июля 2016 года.

Получается, что если в июле 2019 года кредиторская задолженность всё ещё не будет погашена, а претензий по её погашению не поступит, возможно её списание. Но только в том случае, если срок исковой давности снова не будет прерван. Все обстоятельства, прерывающие срок, указаны в постановление Пленума ВС РФ от 29.09.15.

Получается, что кредиторская задолженность организации не может быть списана на данный момент. Но в будущем списание всё же возможно.

Юрист по земельным вопросам компании «МИП» гарантирует успех в судебном разбирательстве!

Оформление списания кредиторской задолженности и проводки

Данная процедура должна быть выполнена для исполнения целей бухгалтерского и налогового учета. Для бухгалтерского учета необходимо списать кредиторскую задолженность, используя следующие проводки: дебеты счетов (исходя из вида контрагента): 60, 66, 67, 71, 76 и кредит счета 91-1.

Для целей налогового учета необходимо списать кредиторскую задолженность на счет, на котором аккумулируются доходы предприятия, не связанные с основной производственной деятельностью.

Списание кредиторской задолженности – процедура, обладающая своим порядком и особенностями. Самой важной из которых является то, что она должна быть учтена в тот период, в которой истек ее срок исковой давности.

Законодательством предусмотрено, что срок давности может прерываться на основании соответствующих документов.

Больше информации о том, как оформить списание кредиторской задолженности в программе 1С, содержится в следующем видео:

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector