Bankrot-help.ru

Консультация Юристов
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

  • Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  • Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  • Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  • У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  • Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  • Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
  • Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  • Итоги

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

  • Заявление в ИФНС (скачать образец заявления о предоставлении льготы). Бланк является унифицированным и универсальным. Он предусматривает графы и для транспортного и земельного налогов (три в одном). После подачи заявления льгота учитывается на последующие годы автоматически (то есть повторно документы не представляются).
  • Уведомление (скачать бланк Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц). Если объект меняется, то нужно своевременно подать новое уведомление (заявление на льготу дублировать не требуется).
  • Документы на квартиру, дом и пр. (их копии)
  • Копия пенсионного удостоверения (справка пенсионера). Документ можно и не предоставлять, достаточно в заявлении описать его реквизиты. Но если пенсионный фонд не подтвердить для налоговой статус пенсионера, то будут проблемы, урегулирование которых доставит много суеты.

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

Читать еще:  Налог на подаренное недвижимое имущество

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают. Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог. Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц

Закон, который регулирует получение льгот по налогам – это статья 407 Налогового кодекса РФ. Там подробно перечисляется – кому, когда и при каких условиях положены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц. А отдельный пункт этой статьи (Откроется в новой вкладке.»>пп.10, п.1, ст.407, НК РФ) указывает на пенсионеров.

Кого закон причисляет к пенсионерам, имеющим право на такую преференцию? Буквально ответ звучит так:

  1. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством;
  2. лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  3. лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Остальные категории льготников из этой статьи – это инвалиды, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, ветераны боевых действий, и т.п. Но здесь мы говорим только о гражданах, получающих пенсию или приравненных к таковым.

Как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество?

Чтобы пенсионеру получить льготу по налогу на имущество (квартиру), ему надо позаботиться об этом самостоятельно. Для этого, нужно заполнить стандартную форму заявления о предоставлении льгот (см. образец ниже), подготовить документы, подтверждающие право на получение льготы (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т.п.), и передать все это в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС).

В большинстве регионов есть возможность подать такое заявление через МФЦ «Мои документы» или в электронном виде через портал «Госуслуги».

Образец заявления на предоставление льготы пенсионеру по налогу на имущество физических лиц – см. ниже.

Срок подачи заявления о налоговых льготах законом не установлен, но чтобы не случилось накладки, налоговая рекомендует делать это до 1 мая того года, в котором должен начисляться этот налог (подтверждение – см. Откроется в новой вкладке.»>здесь).

Надо ли пенсионеру подавать это заявление о льготах каждый год? Нет, не надо. Сам факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать для гражданина пожизненно. Поэтому заявление достаточно подать один раз, чтобы льгота применялась затем каждый год.

А что делать, если пенсионер или инвалид уже уплатил налог на имущество, и узнал о своем праве на льготу только сейчас?

Тогда можно подать заявление «задним числом». То есть можно потребовать предоставления этой льготы с того момента, когда возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть пенсионеру излишне уплаченный налог на имущество. Но только за последние три года!

Каждый, у кого есть престарелые родители, бабушки и дедушки, или родственники-инвалиды, владеющие недвижимостью, может помочь им разобраться в налоговых привилегиях. Знание этих норм закона позволит им сэкономить на выплатах в бюджет.

Читать еще:  Должник продал имущество после решения суда

Какие документы нужны пенсионеру для получения льготы?

Вместе с заявлением пенсионер (владелец квартиры) должен предоставить следующие документы для получения льготы по налогу на имущество:

  1. паспорт;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. подтверждение права собственности на квартиру (достаточно Откроется в новой вкладке.»>Выписки из ЕГРН);
  4. ИНН владельца-льготника (если нет бумажного свидетельства, можно узнать свой ИНН на сайте ФНС – Откроется в новой вкладке.»>здесь).

Выписку из ЕГРН лучше заказать «свежую», непосредственно перед подачей документов на налоговую льготу. Если выписка выдана более месяца назад, налоговики могут ее не принять.

А если у пенсионера две квартиры, платит ли он налог на имущество?

Да. Пенсионеры в РФ обязаны платить налог на имущество только в том случае, если у них в собственности находится два или более объектов недвижимости одного вида.

«Один вид» означает, что льготу по уплате налога можно применять по отдельности для разных типов недвижимости, которыми владеет пенсионер (Откроется в новой вкладке.»>п.4, ст.407, НК РФ). Например, для:

  • квартиры, доли квартиры или комнаты (один вид);
  • жилого дома или его части (другой вид);
  • гаража или машино-места (третий вид…);
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв.м.
  • помещений для творческих мастерских, студий, галерей, и т.п.

Поэтому, если, например, у пенсионера в собственности 2 квартиры или несколько, то освободить от налога на имущество он может только одну из них. С остальных придется уплатить налог.

А как выбрать, по какой из двух квартир платить налог? Тут законодатели дали пенсионерам свободу выбора (Откроется в новой вкладке.»>п.3, ст.407, НК РФ). Владелец недвижимости может сам выбрать, по какой квартире уплатить налог, а какую – освободить от финансовой нагрузки. Очевидно, выбор будет зависеть от Откроется в новой вкладке.»>кадастровой стоимости недвижимости, которая определяет размер начисляемого налога.

А если у пенсионера в собственности находится, например, две квартиры и три гаража, то освободить от налога он может, соответственно, одну квартиру и один гараж. За владение остальными объектами он должен будет уплатить налог на имущество на общих основаниях.

А если, например, пенсионер владеет одной квартирой и одним домом, то он может полностью избежать налога на недвижимость.

А если пенсионер владеет долей квартиры?

Бывает, что квартира находится в Откроется в новой вкладке.»>долевой собственности, когда ей владеют сразу несколько человек – среди которых могут быть и льготники-пенсионеры. Как здесь распределяется налог на недвижимость?

Здесь математика простая. Объектом налогообложения является каждая часть (доля) имущества по отдельности. И каждый собственник этой части уплачивает налог на имущество за свою долю квартиры. Если пенсионер владеет, например, ½ долей, то и налоговую льготу он может применить только к ней, и соответственно, не уплачивать налог со своей части имущества. Остальные собственники долей платят налог на общих основаниях.

Налог на имущество физических лиц для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то они имеют такие же права, как и неработающие. То есть если пенсионер продолжает работать и получать зарплату, он все равно может применить положенную ему льготу и не платить налог на имущество.

Сам факт получения пенсионного содержания и/или достижения указанного возраста (см. выше), уже является основанием для получения льготы по налогу на имущество физических лиц.

Если пенсионеру пришло уведомление об уплате налога на имущество…

А что делать, если пенсионеру пришло-таки уведомление об уплате налога на квартиру?

Читать еще:  Какое имущество подлежит разделу при разводе супругов

Возможно, что произошла ошибка В этом случае пенсионеру-льготнику следует обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию лично, или отправить обращение к налоговикам на федеральном сайте ФНС России, для Москвы – Откроется в новой вкладке.»>здесь (для других регионов нужно в выпадающем списке там выбрать свой регион).

И еще одно маленькое уточнение для любознательных:

Наш демократичный закон утверждает, что льгота по налогу на недвижимость для пенсионеров НЕ распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. (Откроется в новой вкладке.»>п.5, ст.407, НК РФ). То есть элитные особняки стоимостью под полмиллиарда оформлять на пенсионеров смысла нет. А вот скромный коттедж стоимостью, скажем, 290 млн. руб. можно оформить на дедушку и с полным правом не платить налог государству.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Правила и последовательность подготовки сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Льготы на землю

Платят ли пенсионеры земельный налог? Вопрос – в размере участка. Льготы на владение землей, конечно, предусмотрены. Не облагаются имущественным налогом 6 соток одного участка, который числится в собственности или пожизненном владении пенсионера. Если участок больше 6 соток, то налог будет изыматься только за «излишки» участка (то есть за то, что свыше 6 соток).

Льготы на налог от продажи недвижимости. У людей часто возникает вопрос, предусмотрены ли льготы пенсионерам при продаже квартиры. Тут у пенсионеров нет «эксклюзивного» права на снижение расходов. В этой части Налоговый кодекс не различает никаких категорий граждан, и пенсионеры подчиняются общим правилам исчисления налога с доходов от продажи недвижимого имущества.

Однако способ минимизировать расходы есть для всех категорий граждан. Этот способ можно считать за льготы пенсионерам при продаже недвижимости, хотя с юридической точки зрения эта формулировка не совсем верная. По закону начисление налога с продажи квартиры не предусмотрено для тех собственников, которые владеют квартирой не менее 3 лет. Во всех иных случаях обложение налогом обязательно, – начисляться он будет по установленной процентной ставке в 13 %.

Как получить льготу пенсионеру?

Для получения скидок и вычетов, пенсионер должен обратиться в ФНС по месту жительства. От пенсионера потребуются такие документы для получения скидки по налогу на имущество:

  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • заявление о льготировании;
  • документы на имущество – техпаспорт, кадастровый паспорт;
  • правоустанавливающие документы.

Пенсионер самостоятельно выбирает одну единицу имущества, на которую будет распространяться льгота. Подать заявление необходимо до ноября текущего года, чтобы уже в следующем воспользоваться правом на скидку.

Если пенсионер не подаст заявления, сотрудники ФНС самостоятельно выберут имущество, на которое будет распространяться налог. Как правило, для скидки используется наиболее «дорогостоящее», на которое начисляется самый большой сбор. Должен ли пенсионер платить налог на имущество, можно также узнать в территориальном отделе ФНС.

Изменения в законодательстве пока что затронули только недвижимость. Земельные участки будут в 2015 году облагаться сбором по прежним принципам. Первоначально Минфин выступил с предложением полной отмены льгот по имущественному сбору для инвалидов и пенсионеров. Однако законопроект поддержки не нашел и решено было оставить льготы только в отношении одной единицы имущества отдельного вида.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector