Bankrot-help.ru

Консультация Юристов
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Доступно – о налоге на доходы по миллионным вкладам

Доступно – о налоге на доходы по миллионным вкладам

Какой процентный доход не будут облагать налогом? Когда придется уплачивать налог по новым правилам и каким будет его размер? Будут ли уплачивать налог держатели нескольких небольших вкладов?

В обращении Владимира Путина к гражданам 25 марта 2020 г. были анонсированы новые меры налоговой политики. В числе других прозвучало предложение обложить налогом проценты по банковским вкладам, размещенным на сумму более 1 млн руб. Конечно, не у всех граждан окажутся в свободном распоряжении такие средства. Но отнести их к сверхдоходам, которыми обладает только состоятельная прослойка населения, тоже нельзя. Банковские вклады – это популярный в нашей стране инструмент сбережения денег. Кто-то оставляет во вкладах накопления на крупную покупку, кто-то хранит значительные суммы от продажи собственной недвижимости. Новый налог затронет многих, поэтому в нем нужно разобраться.

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиции.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Работаешь — заплати. Фото: mpselektor.ru

НДФЛ — один из самых распространённых и известных налогов. В бюджете он занимает четвёртое место по сборам, около 2,5 трлн рублей в год. Это сложный налог, поскольку им облагаются многие виды доходов. Поясним, как когда его платить и в каких случаях есть освобождение.

Кто должен платить

НДФЛ платят:

  • люди, которые живут в России более 183 дней в году. Налоговый кодекс их называет налоговыми резидентами;
  • налоговые нерезиденты — люди, которые получают доход на территории России, но постоянно здесь не живут.

Гражданство при этом не имеет значения. Например, гражданин США большую часть года живёт и работает в Москве. Он считается налоговым резидентом. В это же время гражданин России, который два года живёт в Париже, является налоговым нерезидентом.

Сложнее с удалёнными работниками. Физически они находятся на территории России, а работают и получают доход в иностранном государстве. В данном случае включаются международные соглашения с другими странами. Это исключает двойное налогообложение. Условия будут зависеть от конкретной страны. Чаще всего надо платить налоги в бюджет государства, на территории которого находишься. Уплатой и расчётом налога в таком случае занимается сам гражданин, а не его работодатель.

Также подавать налоговую декларацию самостоятельно и платить налог придётся в следующих случаях:

  • получен доход от продажи движимого имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Например, если продал машину дороже, чем покупал, то придётся заплатить налог;
  • резидент РФ получил доход от иностранного источника;
  • получен выигрыш суммой свыше 4000 руб;
  • получен доход от унаследованного авторского права;
  • получена в дарквартира не от родственников;
  • получен доход от акций иностранных компаний.

Налогом не облагается:

  • доходы от продажи движимого имущества, которое в собственности более 3-х лет;
  • наследство (за исключение авторских прав);
  • подарки от близких родственников (мама не платит налог за подаренный сыном холодильник);
  • доходы от продажи недвижимости, если она в собственности более 3-х лет;
  • государственные выплаты: пособия, стипендии;
  • доходы от продажи грибов, ягод, овощей с собственного огорода (если это не классифицируется как предпринимательская деятельность);
  • благотворительная помощь и донаты;
  • призовые выплаты на кубках России, Европы, мира.

Полный перечень приведён в ст. 217 НК РФ. С 2020 года он пополнился.

Сложные случаи уплаты НДФЛ

Материальная помощь и подарки

Бывает, что офис скидывается на материальную помощь коллеге. Технически эта сумма облагается налогом. Однако, если при переводе указать, что это подарок или донат, то налог взиматься не будет. При условии, что сумма меньше 4000 рублей. С подарками должностным лицам надо быть осторожнее, чтобы это не выглядело взяткой.

Развод и раздел имущества

Если супруги разводятся и делят имущество, то налог от раздела платить не надо. Однако если радел происходит после расторжения брака, то придётся заплатить налог.

Чаевые и дополнительные услуги

Долгое время велись споры по поводу чаевых. В итоге их признали подарком и освободили от уплаты налога. Не надо путать чаевые, которые дают безвозмездно в благодарность за хорошее обслуживание и доплату за дополнительные услуги. Например, если курьер взял 200 рублей за доставку посылки до квартиры, то это уже плата за услугу. Она облагается налогом.

Продажа имущества — за что платить

Налог на продажу имущества начисляется только на разницу между ценой покупки и ценой продажи, то есть, доход. Купил машину за 500 000, продал за 510 000, налог заплатил с 10 000 рублей. Купил за 500 000, продал за 400 000 — налог не платишь.

Чтобы не платить налог, многие продавцы в договоре занижают цену. Налоговая имеет право проверить такую сделку. Если мошенничество будет доказано, то налог доначислят.

Сколько платить?

Ставки по налогам зависят от вида дохода и резидентства.

Большинство доходов резидентов облагаются доходом по ставке 13%: зарплата, дивиденды, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества.

Максимальная ставка для резидентов 35% применяется к доходам:

  • выигрыши и призы в рекламных конкурсах. Выиграл смартфон в социальных сетях — заплати налог;
  • проценты по вкладам в банках на территории РФ и процентов по обращающимся облигациям российских организаций. Налогом облагается часть дохода, которая превышает ставку рефинансирования на 10 п. п. В данный момент всё, что выше 16,25% годовых, облагается налогом;
  • выгоды от экономии на процентах за пользование займом, если он получен от взаимозависимой организации или работодателя. Низкий процент, с которого надо платить налог — ⅔ ключевой ставки. Например, если работодатель дал сотруднику в долг деньги по ставке 3%, то придётся заплатить налог. Но не со всей суммы займа, а только с разницы по процентам.
Читать еще:  Единый реестр залогового имущества

Налоговые вычеты для этих видов НДФЛ не применяются.

Нерезиденты платят повышенный налог по общему правилу — 30%. НДФЛ начисляется только с доходов, которые получены на территории РФ и не освобождены от налогообложения. С 2019 года разрабатывается законопроект о снижении НДФЛ для нерезидентов до 13%.

Пониженный НДФЛ 13% платят в следующих случаях:

  • граждане других государств, которые работают по патенту или являются высококвалифицированными специалистами;
  • беженцы;
  • граждане ЕАЭС, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • россияне, переехавшие в РФ по программе переселения соотечественников;
  • члены экипажей российских судов.

Как и когда платить?

Налог с зарплаты платит работодатель. В остальных случаях необходимо самостоятельно заполнять и отправлять в налоговую декларацию о доходах. Это можно сделать при личном визите в налоговую инспекцию, МФЦ или через личный кабинет ФНС.

Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за отчётным. Это можно сделать на сайте налоговой или госуслугах карточкой или по бумажной квитанции в банке.

(по состоянию на 01.01.2020)

(применяются к налоговым периодам: 2015 год, 2016 год, 2017, 2018 , 2019 и 2020 год)

Налог на имущество физических лиц является местным, поэтому статьей 406 НК установлены лишь его минимальные и максимальные пределы, а конкретные ставки налога устанавливаются каждым муниципальным образованием, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Т.к. налоговым периодом по налогу на имущество для физических лиц является календарный год, ставки налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

В Санкт-Петербурге ставки налога на имущество физических лиц установлены Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге».

Согласно статье 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Статьей 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (в ред. Законов Санкт-Петербурга от 26.11.2015 № 762-136, от 29.11.2017 № 22 ) на 2016, 2017, 2018 и 2019 годы установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:

Примечание: изменения, внесенные Законом Санкт-Петербурга от 29.11.2017 № 22 коснулись лишь налога на недвижимое имущество организаций

Жилые дома

Жилые помещения

Гаражи и машино-места

Объекты незавершенного строительства

Единые недвижимые комплексы

Прочие объекты налогообложения

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге с 1 января 2015 года

Согласно статье 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге»:

Налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их инвентаризационной стоимости, исчисленной с учетом коэффициента-дефлятора, определяемого в соответствии с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее — коэффициент-дефлятор), на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года, за исключением случаев, указанных в пункте 2 настоящей статьи.

Налоговая база в отношении зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые в соответствии с пунктами 3 — 5 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации фактически используются в целях размещения объектов делового, административного или коммерческого назначения, торговых объектов, офисов, объектов общественного питания и(или) объектов бытового обслуживания, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объектов налогообложения, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, определяется исходя из кадастровой стоимости указанных объектов налогообложения.

Согласно статье 3 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости (с учетом доли налогоплательщиков в праве общей собственности на каждый из таких объектов) жилых домов, жилых помещений (квартир, комнат), объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных жилых зданий, строений, помещений и сооружений, умноженной на коэффициент-дефлятор, и суммарной инвентаризационной стоимости (с учетом доли налогоплательщиков в праве общей собственности на каждый из таких объектов) гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства (за исключением объектов незавершенного строительства, проектируемым назначением которых является жилой дом), единых недвижимых комплексов (за исключением единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных нежилых зданий, строений, помещений и сооружений, умноженной на коэффициент-дефлятор, в следующих размерах:

Жилых домов, жилых помещений (квартир, комнат), объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных жилых зданий, строений, помещений и сооружений:

до 300 000 рублей (включительно)

свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно)

Гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства (за исключением объектов незавершенного строительства, проектируемым назначением которых является жилой дом), единых недвижимых комплексов (за исключением единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), иных нежилых зданий, строений, помещений и сооружений:

до 300 000 рублей (включительно)

свыше 300 000 рублей до 500000 рублей (включительно)

В отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 2 статьи 2 Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге», ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в размере 2 процентов от их кадастровой стоимости.

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2014 году

(по состоянию на 15.10.2014)

Ставки налога на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге установлены Законом Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 (ред. от 29.11.2013) «Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге».

Статей 1 указанного Закона в 2014 году установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов
налогообложениия, умноженной на коэффициент-дефлятор
Ставка налога
Жилых домов, квартир, комнат, дач, иных жилых строений, помещений и сооружений и долей в праве общей собственности на указанное имущество:
до 300 000 рублей (включительно)0,1%
свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно)0,2%
свыше 500 000 рублей0,31%
Гаражей, иных нежилых строений, помещений и сооружений и долей в праве общей собственности на указанное имущество:
до 300 000 рублей (включительно)0,1%
свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно)0,3%
свыше 500 000 рублей2%

Статья написана и размещена 10.10.2017. Дополнена — 04.01.2018, 17.09.2018, 13.01.2019, 02.01.2020

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Как рассчитать налог на недвижимость по-новому

Проверяем правильность налоговых начислений

Уже 1 декабря собственникам придется оплачивать налог на недвижимость по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной, как это было раньше. Что же изменится, сколько денег готовить, а главное — как вообще рассчитать сумму с учетом нововведений? Об этом расскажем в материале «Вести-Липецк».

На днях в нашу редакцию обратилась липчанка Елена с вопросом: откуда берется цифра для налога на недвижимость в платежке и как ее проверить: вдруг в вычислениях закралась ошибка? Женщина получила уведомление от налоговой за 2018 год, в которой итоговая сумма оплаты рассчитана по-новому, исходя из кадастровой стоимости жилья. На примере Елены (у нее в собственности есть квартира площадью в 52 кв.м.) давайте разберемся, из чего получается сумма в уведомлении, какая недвижимость подлежит налогообложению, в чем разница между «новым» и «старым» расчетом и какие льготы предусмотрены для горожан.

Читать еще:  Реестр заложенного движимого имущества
Платим по-новому

С 1 января 2018-го налог на имущество физических лиц исчисляется, исходя из кадастровой стоимости объектов, а не из инвентаризационной, как было раньше. В чем разница?

  • Кадастровая стоимость — это рыночная цена недвижимости или земельного участка. Чем она выше, тем больше и налог.
  • Инвентаризационная стоимость — это цена всего сооружения, грубо говоря, его себестоимость (потраченные на возведение стройматериалы, степень износа). В нее не входят такие важные параметры, как местоположение, инфраструктура, размер коммунальных платежей и так далее.

Поэтому и было принято решение рассчитывать налоги новым способом — по кадастровой стоимости, которая более приближена к рыночной цене недвижимости.

Чтобы нововведение не слишком ударило людей по карману, решено было сделать «переходный период» длиной в четыре года. К примеру, Елена заплатит 1 декабря 2019 года лишь 20% от кадастровой стоимости имущества, в 2020 году — 40%, в 2021- 60% и в 2022 — 80%. Всю сумму налога нужно будет внести в пятом платеже — в декабре 2023 года.

Что, где и как

Внесем ясность, за что мы платим:

  • жилой дом;
  • квартира; комната;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, сооружения, помещения.

На каждый объект недвижимости установлены свои налоговые ставки:

  • в жилых домах — 0,3% от кадастровой стоимости,
  • квартиры и комнаты до 4 млн рублей — 0,1%
  • квартиры и комнаты от 4 до 5 млн рублей — 0,2%,
  • квартиры и комнаты дороже 5 млн рублей — 0,3%,
  • гаражи, машино-места — 0,1%,
  • хозяйственные строения (не больше 50 квадратных метров), расположенные на земельных участках для ведения личного хозяйства (дачи, огороды, садоводческое товарищество и т.д.) — 0,1%.

Не будет облагаться налогом определенное количество квадратных метров (исходя из типа недвижимости):

  • 50 кв.м. площади жилого дома;
  • 20 кв.м. площади квартиры;
  • 10 кв.м. площади комнаты.
Делаем расчет

Теперь, когда мы разобрались со всеми нюансами, можно перейти непосредственно к расчету, чтобы знать, откуда берутся цифры в уведомлении от налоговой. У Елены, как мы помним, есть квартира площадью 52 квадратных метров.

Посчитаем, сколько липчанке предстоит заплатить. Есть нехитрая формула: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где Налог = (Налог от кадастровой стоимости — Налог от инвентаризационной стоимости) xпонижающий Коэффициент + Налог от инвентаризационной стоимости.

Напишем свои данные:

  • квартира площадью 52 квадратных метров,
  • кадастровая стоимость 2 300 000 рублей,
  • ставка налога 0,1% (квартира Елены стоит меньше 4 миллионов),
  • налоговый вычет стоимости 20 квадратных метров,
  • налог за предыдущий год (по инвентаризационной стоимости) — 950 рублей.

Теперь вычтем из общей площади квартиры те квадратные метры, которые по закону не облагаются налогом: 52-20. Получилось 32 — именно за них мы и будем платить. Дальше рассчитываем стоимость одного квадратного метра: 2300000 разделим на 52= 44230,7692. После этого нам нужно узнать цену 32 квадратных метров: 44230, 7692 умножаем на 32= 1 415 384,615. Осталось умножить полученную сумму на налоговую ставку, чтобы найти кадастровый налог (в нашем случае, это квартира с 0,1%). 1415384*0,1=1415. Теперь подставляем эту цифру в формулу: (1415-950)*0,2+950=1043. Получается, что Елене нужно будет заплатить налог за квартиру в размере 1 043 рубля. К слову, сумма увеличилась всего на сотню рублей по сравнению с прошлым годом (950 рублей по инвентаризационной стоимости).

У кого есть льготы

Есть и те, кто освобождается от уплаты налога на недвижимость:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • участники войн;
  • военнослужащие;
  • дети-сироты в возрасте до 18 лет;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;
  • родители многодетной семьи, имеющие на воспитании трех и более детей в возрасте до 18 лет и т.д.

Если у льготника есть два объекта недвижимости, то льгота действует только на один из них. К примеру, если у соседа-пенсионера есть в собственности и квартира, и дом, то за второе жилище придется заплатить налог с учетом понижающего коэффициента (так же, как мы рассчитывали стоимость для Елены).

На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.

Итак, вместе с Еленой мы рассчитали, откуда берется цифра в платежке от налоговой. Любой из нас может таким образом проверить правильность данных, присланных ведомством. Если ошибок нет, то, как говорится, заплатите налоги и живите спокойно.

На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.

Что будет, если не платить налоги в срок

Фото: АГН Москва

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря. Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён. «Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное. От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Виктор Зубарев. Фото: Юрий Инякин / ПГ

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы. Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка. То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

Читать еще:  Раздел общего имущества супругов может быть произведен

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд. По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев. Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд. «Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат. Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств. «Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев.

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру, комнату или жилой дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей и приобрели жилье стоимостью от 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

    Прибавка к зарплате каждый месяц

Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

Одной суммой раз в год

Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector